В 3 НДФЛ Надо Указывать Стоимость Квартиры если Возвращаешь Проценты по Кредиту

Согласно Налоговому кодексу Российской Федерации, каждый налогоплательщик может заявить о своем праве на налоговый вычет с покупки жилья, в том числе, приобретенного по ипотеке (ст. 220 НК РФ).

При этом физическое лицо имеет право вернуть часть денежных средств не только по расходам на покупку квартиры, но и с процентов, уплаченных по кредиту за отчетный период.

В чем разница между долевой и совместной собственностью?

В 3 НДФЛ Надо Указывать Стоимость Квартиры если Возвращаешь Проценты по КредитуЕсли недвижимость приобретена в браке, оба супруга могут претендовать на право получения вычета с ипотеки и выплаченных процентов. При этом имеет значение вид собственности, оформленной на супругов – совместная или долевая.

Совместная собственность подразумевает совместное владение имуществом без выделения долей каждого из них.

Долевая собственность подразумевает выделение точной доли каждого из супругов. Она может быть любой – 1/2, 1/3, 1/4 и т. д.

При оформлении недвижимости в общую совместную собственность, на супругов выдается одно свидетельство о праве собственности, при этом не важно, кто является собственником – оба супруга или один из них.

При оформлении квартиры (дома) в общую долевую собственность, выдается два свидетельства о регистрации права собственности, в которых указан размер доли каждого из супругов.

Как распределяется возврат налога при совместном владении между супругами?

Согласно п. . 3 п. 2 ст. 220 НК РФ, если квартира находится в совместной собственности, супруги имеют право распределить вычет между собой 50/50% или в любой пропорции по договоренности.

Один из супругов может вернуть подоходный налог за двоих, если распределение 100/0% – это удобно в том случае, если нужно быстрее «выбрать остаток по процентам при маленьком доходе, при отсутствии официального трудоустройства мужа или жены, а также в том случае, когда супруга находится в декретном отпуске.

Распределение долей при совместной собственности зависит от даты приобретения имущества:

    До 01. 01. 2014г. : вычет по ипотечным процентам распределяется в таких же пропорциях, как основной вычет по НДФЛ. Если при оформлении собственности решили распределить вычет 30/70%, то и вычет по процентам будет распределяться аналогично.

При этом сумма процентов, выплаченных за отчетный период, часть которой подлежит возврату, не ограничена.

  • После 01. 01. 2014г: расход по выплаченным процентам по ипотеке можно распределять независимо от основного. Если основной вычет распределен 50/50%, то по процентам супруги могут распределить доли в любом другом соотношении. При этом сумма выплаченных процентов, с которой можно вернуть налог, ограничена 3 млн. рублей.
  • Для возврата суммы расходов по ипотеке нужно составить заявление (соглашение) о распределении процентов по ипотеке между супругами. Заявление предоставляют в налоговую инспекцию вместе с декларацией 3-НДФЛ (о том, как правильно заполнить 3-НДФЛ на налоговый вычет по процентам по ипотеке, читайте тут). Заявление можно составить в произвольной форме, но в каждом отделении ФНС представлены стенды с образцами заполнения этого документа.

    Реквизиты заявления о распределении ипотечных процентов при совместной собственности:

    1. Первая и верхняя строка – наименование налогового органа по месту жительства, куда будет предоставлена 3-НДФЛ и заявление.
    2. Информация о заявителях (строка «От кого»): Ф. . . каждого супруга, их ИНН, реквизиты документа, удостоверяющего личность, адрес по месту проживания, контактный телефон.
    3. В 3 НДФЛ Надо Указывать Стоимость Квартиры если Возвращаешь Проценты по КредитуТекст заявления, составляемый со ссылкой на п. 3 ст. 220 НК РФ.

    В тексте заявляется о распределении процентов имущественного налогового вычета по НДФЛ на приобретение недвижимости (квартиры, дома, земельного участка) на территории Российской Федерации, расположенной по адресу (далее указывается адрес).

    Ниже указываются Ф. . каждого супруга с размером стоимости доли с расшифровкой словами (в скобках). Можно указать размер доли в рублях и процентах (например, «в размере 70% – 2 000 000, 00 рублей (Два миллиона рублей 00 копеек)»).

  • Если заявление подается впервые, ниже стоит указать перечень копий прилагаемых документов – это свидетельство о браке и ЕГРН.
  • В конце заявления ставится дата составления, обычно она совпадает с датой составления декларации на имущественный вычет.
  • Ниже указываются подписи обоих заявителей с расшифровкой.
    • Скачать бланк заявления о распределении ипотечных процентов при совместной собственности
    • Скачать образец заявления о распределении ипотечных процентов при совместной собственности

    Супруги Мальцевы приобрели в 2014 году недвижимость (квартиру) в ипотеку и оформили ее как совместную собственность. Стоимость квартиры составила 2, 6 млн руб. , а сумма выплаченных процентов по ипотеке составила 700 тыс. рублей. Поскольку официальный доход у мужа больше, было принято решение распределить вычет по процентам в пропорциях 80% мужу и 20% жене.

    Таким образом, после проверки декларации г-н Мальцев сможет получить вычет из суммы 560 тыс. руб. (72 800 руб. ), а Мальцева – исходя из суммы 140 тыс руб. (18 200 руб. ), не считая основной суммы кредита.

    Как происходит распределение при долевой собственности?

    В 3 НДФЛ Надо Указывать Стоимость Квартиры если Возвращаешь Проценты по КредитуДолевые собственники-созаемщики имеют право распределять вычет по процентам в любой пропорции, независимо от размера долей. Ежегодно пропорции можно изменять на свое усмотрение.

    Супруги Петровы купили квартиру в долевую собственность в 2014 году за 2 млн. рублей с размером долей 50/50%. За первый год ипотеки собственники заплатили 300 тыс процентов и распределили вычет пополам, получив вычет в сумме 19500 руб на каждого (150 тыс *13%).

    В 2016 году мужа уволили, поэтому при подаче декларации на вычет по процентам за 2015 год супруги Петровы решили распределить доли поровну, как в 2014 году, а за 2016-й в соответствии 100/0% (100% вычета по процентам получит жена, а муж – ничего, поскольку доходы за этот год отсутствовали).

    Таким образом, за 2016 год они заявили о вычете по процентам на ипотеку в размере 39000 руб. , которые получит супруга (300 тыс. *13%).

    В тех случаях, когда супруги приобретают квартиру в долевую собственность и каждый из них вкладывает определенную сумму в покупку, они имеют право заявить о распределении долей в соответствии с понесенными расходами. При этом все расходы должны быть документально подтверждены. Однако, ипотечные проценты, согласно Семейному кодексу РФ, считаются совместной тратой обоих супругов, поэтому распределение вычета они могут осуществить в любой пропорции и менять каждый год.

    Как получить ипотечный возврат?

    Подавать заявление на вычет по процентам можно только тогда, когда основной вычет уже выбран. Пошаговая инструкция для получения вычета по процентам:

      В 3 НДФЛ Надо Указывать Стоимость Квартиры если Возвращаешь Проценты по КредитуСбор правоустанавливающих документов. Для получения вычета нужно собрать пакет документов: копию паспорта (оригинал предъявляется налоговому агенту), договор об ипотеке, график погашения кредита, справка о выплаченных процентах за отчетный период с подтверждением об отсутствии просрочек по платежам, справка 2-НДФЛ, декларация 3-НДФЛ, и заявление на вычет процентов по ипотеке.

    Если квартира была приобретена ранее 1 января 2014 года, при совместной собственности нужно предоставить соглашение (заявление) о распределении вычета с указанием доли. Если квартира была приобретена после 2014 года, соглашение нужно делать, если стоимость жилья меньше 4 млн. рублей, потому что в этом случае сумма вычета на каждого собственника составляет ровно 2 млн. руб.

    При долевой собственности вместе с декларацией нужно предоставить заявление о распределении долей, которое составляется при оформлении собственности. При этом, при покупке жилья до 2014 года вычет по процентам распределяется на такие же пропорции, как и по основному вычету, а при покупке недвижимости после 2014 года супруги могут установить другие пропорции.

  • Отправка документов в ФНС по почте или лично. Если налогоплательщик зарегистрирован в личном кабинете на сайте ФНС России, он может отправить декларацию в электронном виде, подписав ее ЭЦП, и прикрепить к ней все необходимые документы.
  • По окончании камеральной проверки, которая длится 2 месяца, осуществляется перевод денежных средств на счет налогоплательщика, что производится в течение месяца.
  • Если супруги заключили брачный договор, то и вычеты распределяются в соответствии с долями в совместно приобретенном имуществе, и заявление при этом составлять нельзя.

    Больше о том, когда и как подавать документы на получение имущественного вычета, можно узнать здесь.

    Особенности и нюансы, если есть два и более заемщиков

    Если недвижимость приобретается супругами, часто она оформляется в совместную собственность. Если при покупке участвуют иные лица, недвижимость оформляется как долевая собственность.

    В 3 НДФЛ Надо Указывать Стоимость Квартиры если Возвращаешь Проценты по КредитуПри этом созаемщиков может быть больше двух человек. При совместной ипотеке созаемщиками также могут выступать люди, не состоящие в браке, но их может быть не больше четырех человек по договору.

    Когда имеет место быть долевая собственность, недвижимость разделена между покупателями, и этот факт зафиксирован документально. По кредиту и выплаченным процентам созаемщики могут вернуть подоходный налог только в размере понесенных и подтвержденных расходов. Если одна из долей оформлена на несовершеннолетнего, налоговый вычет получает его законный представитель, который несет фактические расходы.

    В будущем, право получения имущественного вычета у ребенка исчерпано не будет.

    В 3 ндфл надо указывать стоимость квартиры если возвращаешь проценты по кредиту

    Если на рублевую часть отведено восемь ячеек, а сумма, к примеру, шестизначная, то первые две клетки нужно оставить пустыми и только потом начинать ее указание. Как подтвердить затраты Для того чтобы лист Д1, содержащий информацию о погашении процентных начислений по кредиту, был признан достоверным, претенденту на уменьшение размеров налогооблагаемой базы, нужно будет приложить к декларации некоторые документы.

    1. Номер 150. Здесь налогоплательщик должен проставить ту сумму, которая была выплачена на протяжении предыдущих налоговых периодов в качестве вычета за расходы на оплату процентов. То есть тут прописывается суммарный размер налоговой скидки, который уже был начислен физическому лицу за погашение ипотечных процентных начислений.
    2. Номер 170. Так как по общему правилу никакое физическое лицо не может вернуть себе за один налоговый период больше материальных средств, чем сумма подоходного налога, поступившая от него в государственный бюджет за этот же период, то какая-то часть вычета может перейти на последующие годы, в том числе и процентного. В этой строке как раз и указывается такой остаток.
    3. Номер 190.
    • Номер 220. Тут фиксируется та сумма, которую за отчетный срок физическое лицо, взявшее кредит и ставшее владельцем недвижимости, потратило на оплату начисленных процентных взносов. Причем суммировать нужно только те затраты, которые налогоплательщик может засвидетельствовать документально.
    • Номер 240. Сюда необходимо вписать ту сумму, которая будет выплачена налогоплательщику за понесенные расходы по кредитным процентным ставкам на протяжении будущих лет.

    Кроме того, необходимо указать, предоставлялся ли имущественный вычет по процентам в предыдущих периодах, а также был ли использован данный вычет у налогового агента. Пример декларации 3-НДФЛ с процентами по ипотеке Необходимые документы и сведения Что касается формирования пакета документов по процентам, то он аналогичен, как и при оформлении имущественного вычета по ипотечному кредиту, то есть необходимо не только подготовить декларацию, но также предоставить: Именно последний документ — справка о процентах — является особо важной, поскольку в ней указывается, в каком именно размере были выплачены проценты. На основании этой информации физическое лицо имеет право указывать тот размер имущественного вычета, на который он претендует в данном году. В 3 НДФЛ Надо Указывать Стоимость Квартиры если Возвращаешь Проценты по Кредиту


    Читайте на сайте «Россия-Украина»:

    Внимание!
    В связи с последними изменениями в законодательстве, юридическая информация в данной статьей могла устареть! Наш юрист может бесплатно Вас проконсультировать — напишите вопрос в форме ниже.

    Рекомендуем ознакомиться с материалами сайта

    Оставьте комментарий

    Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *

    Пролистать наверх Adblock
    detector